Voor 2025 zijn er een aantal wijzigingen in de tarieven wat betreft heffingskortingen. Denk daarbij aan de algemene heffingskorting, arbeidskorting, maar ook de combinatiekorting. In dit artikel lees je wat er is gewijzigd in de tarieven.
De algemene heffingskorting is een korting op je inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. Je betaalt hierdoor minder belasting. De algemene heffingskorting hangt af van hoe hoog jouw inkomen is: hoe meer je verdient, hoe minder korting je krijgt.
De maximale heffingskorting in 2025 is € 3.068
In 2025 zijn de tarieven als volgt (als je níet de AOW-leeftijd bereikt in 2025)
|
Totale belastbare inkomen uit werk en woning |
Algemene heffingskorting |
|
|
Minimaal € 0,- |
Maximaal € 28.406- |
€ 3.068 |
|
Minimaal € 28.406 |
Maximaal € 76.817- |
€ 3.068 – 6,337% x (belastbaar inkomen - € 28.406) |
|
Minimaal € 76.817 |
- |
€ 0,- |
LET OP Als je in 2025 de AOW-leeftijd bereikt of het hele jaar de AOW-leeftijd hebt, dan heb je te maken met een aangepast belastingtarief. Kijk dan hier voor meer informatie.
De arbeidskorting is een heffingskorting die je krijgt als je werkt en wordt berekend over het arbeidsinkomen. Ook als zzp’er of zelfstandig ondernemer heb je recht op de arbeidskorting: het wordt namelijk berekend over de winst uit onderneming (vóór ondernemersaftrek en mkb-winstvrijstelling).
Hier vind je een tabel met de tarieven die gelden in 2025 (als je níet de AOW-leeftijd bereikt in 2025):
|
Arbeidsinkomen |
Arbeidsinkomen
|
Arbeidskorting |
|---|---|---|
|
€ 0,- |
€ 12.169 |
8,053% x arbeidsinkomen |
|
€ 12.169 |
€ 26.288 |
€ 980 + 30,030% x (arbeidsinkomen - € 12.169) |
|
€ 26.288 |
€ 43.071 |
€ 5.220 + 2,258% x (arbeidsinkomen - € 26.288) |
|
€ 43.071- |
€ 129.078 |
€ 5.599 - 6,510% x (arbeidsinkomen - € 43.071) |
|
€ 129.078 |
- |
€ 0,- |
LET OP Als je in 2025 de AOW-leeftijd bereikt of het hele jaar de AOW-leeftijd hebt, dan heb je te maken met een aangepast belastingtarief. Hier vind je welke tarieven er dan voor je gelden.
Als werkende ouder van een kind onder de leeftijd van 12 jaar kun je recht hebben op de combinatiekorting die, zoals de naam al zegt: inkomensafhankelijk is. Je moet voldoen aan een aantal voorwaarden om aanspraak te kunnen maken op de combinatiekorting
Hier vind je een tabel met de tarieven die gelden in 2025 (als je nog níet de AOW-leeftijd bereikt in 2025):
|
Arbeidsinkomen |
Arbeidsinkomen |
Inkomensafhankelijke |
|---|---|---|
|
€ 0,- |
€ 6.145 |
Geen |
|
€ 6.145 |
€ 32.223- |
11,45% x (arbeidsinkomen - € 6.145) |
|
€ 32.223 |
- |
€ 2.986 |
LET OP Als je in 2025 de AOW-leeftijd bereikt of het hele jaar de AOW-leeftijd hebt, dan heb je te maken met een aangepast belastingtarief. Dit kun je via deze link berekenen.
TIP Wil je weten op welke heffingskortingen je mogelijk nog meer recht hebt? Hier vind je een compleet overzicht van alle heffingskortingen.
Gefeliciteerd met jouw besluit om in 2025 een eigen bedrijf te gaan starten! Dit is een spannende en uitdagende stap, maar met de juiste voorbereiding kun je een goede start maken. In deze blog geef ik je 6 praktische tips om je op weg te helpen:
